5 hacks de tresorie exceptionels malin pour les entrepreneurs

Ecrit par Due

Ah, il n'y a rien comme recevoir une manne d'argent. Cela peut venir d'un héritage inattendu, d'un bonus de travail ou d'une promotion d'emploi. Et selon la façon dont vous le dépensez, cette petite somme d'argent supplémentaire peut vous laisser vous sentir détendu ou stressé.
Bien qu'il soit tentant de le dépenser immédiatement, vous savez qu'il est dans votre meilleur intérêt d'en retirer la plus grande partie pour l'avenir.

Trucs d'aubaine
Voici une poignée de conseils sur la façon d'économiser lorsque vous obtenez une manne d'argent:
Hold Off sur les améliorations de style de vie
Aussi tenté que vous soyez, ne tombez pas en proie à l'inflation du style de vie. Alors que vous voudrez peut-être passer à de plus grandes fouilles ou acheter ce nouveau tour élégant que vous avez eu sur vos yeux, attendez pour le moment. Cela ne signifie pas que vous n'améliorerez jamais votre style de vie. C'est juste une meilleure idée de s'assurer que vous avez couvert vos bases financières avant de commencer à se livrer.
Au lieu de cela, payez-vous d'abord et de cette façon, vous allez mettre votre argent vers ce qui est le plus important pour vous. De là, divisez votre argent supplémentaire en comptes spécifiques, ou transférez-le dans un objectif d'argent unique pour un coup de poing percutant.
Stick avec vos habitudes d'épargne
Si vous vous engagez à épargner un certain montant chaque mois pour vos objectifs d'argent, ne laissez pas cela tomber au bord du chemin. Bien qu'il soit facile d'être tenté de faire des folies sur des articles non essentiels, comme une nouvelle garde-robe ou une remorque Airstream brillante, utilisez votre argent pour propulser vos objectifs existants.

Si vous voulez vraiment un nouveau jouet, créez un compte d'épargne spécifique et engagez-vous à mettre de l'argent dans ce seau chaque mois.
Fais gaffe
Maintenant que vous avez de l'argent supplémentaire à la banque, il est temps de faire une bonne danse. Pourquoi ne pas profiter de cette nouvelle monnaie?
Mais voici la chose: si vous allez vous livrer, faites-le avec raison. Enregistrer un montant spécifique pour le plaisir ou dépenser ce qui reste après avoir enregistré pour vos objectifs. Louez cette voiture de sport pour une journée, participez à une croisière safari ou dînez au restaurant du Chef's Table. Ne dépensez pas tout.
Quand j'ai un bon mois en tant que pigiste, j'attribue de 5 à 10% de «l'argent supplémentaire» vers un compte de dépenses pour les indulgences pur. Je garde le reste dans mon fonds d'urgence, ainsi que mes comptes d'épargne pour une nouvelle voiture, l'investissement, les cadeaux et la retraite. Ce qui est génial dans la planification de vos folies, c'est que vous pouvez toujours économiser prudemment. De plus, vous aurez une meilleure idée de combien vous pouvez vous permettre de dépenser. Cela ira beaucoup plus loin que de souffler tout votre argent en une seule fois.
Imaginez que vous ne l'avez jamais eu
Alors que vous pourriez être tenté de dépenser cet argent supplémentaire pour quelque chose de frivole, c'est une bien meilleure idée de prétendre qu'il n'existe pas et de continuer à épargner pour vos objectifs.
Quand j'étais fraîchement sorti du collège, j'ai reçu une petite aubaine d'argent de ma mère. Elle venait d'acheter une nouvelle voiture à mon frère et, pour être juste avec moi, elle m'a fait un chèque de mise de fonds considérable sur de nouvelles roues. Je vivais dans un appartement à l'époque et n'achetais presque rien d'autre que l'essentiel. En fait, je ne me suis procuré qu'un long week-end par an. Croyez-moi, j'ai été tenté de brûler cet argent. Au lieu de cela, je l'ai squirté, me suis mis à travers une machine d'amnésie, et j'ai essayé d'oublier que je l'ai jamais reçu. Même quand j'ai décroché une promotion d'emploi et fait plus de progrès sur mes économies, cet argent n'a jamais quitté mon compte.
Développez votre argent au-delà de votre aubaine
En pratiquant la gratification différée et en utilisant les autres astuces éprouvées énumérées ici, vous resterez motivé pour épargner longtemps après avoir reçu cette manne d'argent. Et, en développant de saines habitudes d'argent, vous pourrez voir votre situation financière s'améliorer.

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5 Façons d'aider votre entreprise à survivre une période financière dure.

Ecrit par Franklin Manuel
Traduit par Vincent van Heesewijk

La chose effrayante (ou excitante) au sujet des affaires est que les choses peuvent changer à tout moment. 

Tout ce qu'il faut, c'est un petit incident ou une circonstance malheureuse et toute la situation et les perspectives de votre entreprise peuvent changer, pour le meilleur ou pour le pire. La question est, êtes-vous prêt à maintenir votre entreprise à flot pendant les rudes taches qui menacent d'étouffer votre entreprise?

Un Domino loin des catastrophes
Il y a quelque chose à dire pour être un propriétaire d'entreprise optimiste. En fait, c'est l'un des traits que vous devez cultiver. Mais l'optimisme ne vous donne pas un laissez-passer gratuit pour ignorer la réalité. Peu importe à quel point vos perspectives sont positives, vous devez reconnaître que votre entreprise n'est qu'une pièce détachée du désastre.
Une illustration utile serait de représenter votre entreprise comme un petit objet entouré de plusieurs rangées de dominos 

- de longues rangées s'étendant sous tous les angles. Alors que les dominos sont constamment là, vous ne vous inquiétez pas pour eux. Après tout, vous avez fait face à la perspective de tomber pendant des années et rien ne s'est passé. La perspective optimiste vous dit que tout restera pareil.Le problème est que la réalité ne se soucie pas de votre optimisme. C'est cruel et inhabituel comme ça. Tout ce qu'il faut, c'est un domino tombant et tous les domino suivants entre votre entreprise et le domino affecté vont rapidement s'écrouler. Vous n'avez pas touché au domino 

- en fait, vous n'avez rien fait de différent de ce que vous avez toujours fait 
- pourtant les effets du domino déchu ont créé des problèmes pour votre entreprise.C'est l'affaire pour vous. Vous pouvez rester optimiste 

- et il est fortement encouragé que vous le fassiez - mais vous devez également vous préparer à la possibilité d'un patch ou d'une période difficile.

Certains sont causés par des incidents isolés, tandis que d'autres découlent d'un contexte plus large. Par exemple:

• Accident de voiture ou blessureUne minute, vous roulez sur une route familière avec la radio en train de jouer et la suivante, votre voiture est épinglée entre un autre véhicule et une glissière de sécurité. Chaque année, entre 25 et 50 millions de personnes sont blessées ou handicapées dans des accidents de la circulation dans le monde et, dans de nombreux cas, vous ne pouvez pas l'empêcher.

• Maladie grave

La médecine moderne est plus avancée que jamais, mais cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas tomber malade. Les taux de cancer sont plus élevés que jamais et une période de temps à l'hôpital peut vous affecter (et votre entreprise) de plus d'une façon.

• Récession économique

Parfois, une période difficile découle de quelque chose qui n'a rien à voir avec vous. Des milliers de propriétaires de petites entreprises ont découvert cela à la dure au cours de la récente récession économique.

• Les défis de l'industrie

Même à une époque où l'économie est florissante, il est possible qu'une industrie ou un créneau fasse face à un ensemble unique de défis qui menacent les ventes et éloignent les clients. Par exemple, l'industrie du cinéma et du divertissement a toujours eu un énorme marché, mais des entreprises comme Blockbuster et Hollywood Video ont eu des difficultés au début des années 2000 en raison de l'évolution des demandes.

 Ce ne sont là que quelques exemples, mais j'espère qu'ils vous fournissent une dose de réalité. Alors que vous pouvez et devriez faire tout ce qui est en votre pouvoir pour éviter d'atterrir dans des situations à haut risque, il y a des facteurs externes, incontrôlables, qui peuvent surgir lorsque vous en soupçonnez le moins. Et quand vous faites face à eux, vous ne pouvez pas vous asseoir et regarder. Vous devez intensifier et maintenir votre entreprise à flot.

5 façons de maintenir votre activité pendant une période financière difficile

Selon un rapport de Bridge the Gap de 2016, 29% des propriétaires d'entreprise pensent que leur entreprise ne survivrait pas (ou ne resterait pas rentable) pendant un mois en leur absence. En tout, 72% ont déclaré ne pas voir l'entreprise survivre pendant plus de 6 mois.

Les résultats de cette étude montrent que la plupart des entreprises sont mal préparées pour les problèmes qu'elles pourraient rencontrer un jour. Et même s'il n'y a pas deux situations identiques, il existe des principes éprouvés que vous pouvez utiliser pour maintenir votre entreprise à flot pendant les périodes tumultueuses.

Voici quelques conseils, stratégies et suggestions à garder dans votre poche arrière:

1. Re-ajustez votre budget

La première chose que vous devez faire en cas de catastrophe est de réévaluer votre budget et resserrer les boulons desserrés. Quelques centaines de dollars ici ou quelques milliers de dollars, il n'y a peut-être pas grand-chose quand votre entreprise clique sur tous les cylindres, mais elle peut vous saigner quand l'argent est serré.Asseyez-vous et analysez toutes les dépenses de votre entreprise. Avec tous les chiffres et feuilles de calcul en face de vous, prenez un surligneur et marquez les dépenses superflues en une seule couleur. (Ce sont des choses comme des bagels dans la salle de repos, des logiciels rarement utilisés, des abonnements à des magazines pour la salle d'attente, etc.). Avec un surligneur de couleur différente, commencez à marquer les dépenses qui sont discutables. (Cela peut inclure quelque chose comme le paiement des heures supplémentaires ou l'achat prévu de nouveaux ordinateurs pour le bureau.)
Les éléments que vous avez mis en évidence en premier sont ceux que vous pouvez aller de l'avant et dépouiller dès maintenant. Les éléments que vous avez mis en évidence dans la deuxième couleur sont les suivants sur le bloc de hachage. Si les choses continuent de s'aggraver, vous pouvez les éliminer une par une au besoin.

2. Ne jamais plonger dans les affaires pour les dépenses personnelles

Lorsque vous faites face à une situation difficile dans votre vie personnelle, il peut être difficile de ne pas plonger dans l'entreprise pour couvrir vos dépenses personnelles. Cependant, vous ne devriez jamais faire cela. Non seulement cela a des implications fiscales complexes, mais c'est un moyen infaillible pour faire fonctionner votre entreprise dans le sol. Il y a toujours d'autres options.Prenez un accident de voiture, par exemple. Les dépenses peuvent s'accumuler après un accident, mais il existe plusieurs façons de couvrir les frais médicaux. Par exemple, la police d'assurance automobile de l'autre conducteur, votre police d'assurance automobile, les poursuites en responsabilité civile, etc. Épuiser toutes vos options dans une telle situation avant de penser aux fonds d'entreprise.

3. Renégocier la dette

C'est une dette qui empêche la plupart des propriétaires d'entreprises de dormir la nuit durant une période particulièrement difficile. Les banques et les prêteurs ne se soucient pas si vous êtes tombé sur des temps difficiles - ils veulent leur argent et feront tout ce qu'il faut pour l'obtenir.La pire chose que vous pouvez faire pendant une période difficile est d'ignorer la dette et d'arrêter de payer. Une stratégie beaucoup mieux est de renégocier vos dettes avec les prêteurs. Si vous avez une longue histoire de paiement à temps, ils peuvent être disposés à restructurer votre dette. Cela inclut accepter de plus petits remboursements sur une plus longue période de temps. Bien que cela augmente le coût à long terme du prêt, il procure un soulagement à court terme lorsque vous en avez le plus besoin.

4. Trim Marketing Fat (Mais ne pas en faire trop)

Le marketing est l'un des secteurs les plus difficiles à gérer pendant une période difficile où l'argent est un problème. Alors que vous voulez réduire les dépenses, vous devez faire attention à ne pas éliminer complètement votre stratégie de marketing. Cela peut réellement vous faire du mal plus que de vous aider.Vous devrez faire preuve de créativité dans la gestion de votre budget marketing. Demandez à votre équipe de rester agressive avec le marketing, mais de se concentrer sur des tâches qui ne nécessitent pas beaucoup d'argent. En d'autres termes, vous suivrez une stratégie plus organique / locale pendant un petit moment."Un bon principe à suivre pour se concentrer sur le marketing est le principe de Pareto ou la règle 80-20 qui stipule que 80% du succès d'une entreprise peut être dérivé de 20% de ses efforts de marketing", écrit Nancy Perkins. "C'est la tâche de l'équipe de marketing de déterminer quels efforts de marketing pour prioriser et se concentrer davantage sur tout en mettant les autres stratégies en attente."

5. Appelez dans vos faveurs

Si vous avez été en affaires assez longtemps, vous avez probablement une longue liste de personnes que vous devez, ainsi que les personnes qui vous doivent. Ce n'est pas une liste tangible, mais vous avez un registre mental quelque part qui garde la trace de ces choses. C'est le moment d'appeler enfin ces faveurs.Si vous avez fait quelque chose pour aider quelqu'un dans le passé, vous serez probablement surpris de voir à quel point ils sont désireux de vous aider dans vos moments difficiles. N'ayez pas honte de demander. Cela pourrait prendre seulement une ou deux faveurs opportunes pour vous remettre sur les rails.

Espérons que le meilleur, préparer pour le pire
Une partie d'être un bon chef d'entreprise regarde vers l'avenir et de comprendre ce que vous feriez dans des scénarios «si». En d'autres termes, s'il se produisait quelque chose de mauvais - comme une crise des relations publiques - quelles mesures prendriez-vous pour régler le problème de manière opportune et efficace?


C'est un cliché, mais il y a beaucoup de vérité à l'idée que vous devriez espérer le meilleur en vous préparant au pire. Est-ce que toutes les situations négatives abordées dans cet article vont s'effondrer sur votre entreprise? Probablement pas. Mais est-ce que l'un d'entre eux pourrait vous affecter à un moment donné? Absolument. Soyez prêt à ce que cela arrive à un moment donné. Vous pouvez garder votre optimisme et éviter de vous retrouver dans une situation où vous estimez qu'il n'y a pas d'options.

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Les ratios parfaits pour le banquier

Nous devons tous, à un moment ou un autre solliciter notre banquier pour du financementcourt, moyen ou long terme. Il est important, avant de le contacter, de se poser la question de savoir dans quelle situation financière nous sommes, vue sous le prisme du banquier. Dans ce contexte, il est intéressant de connaître les ratios qui intéressent particulièrement le banquier et pourquoi. En voici quelques-uns : 

La banque va regarder avec attention, le rapport entre le total de vos fonds propres et le total du bilan. Dans l’idéal, elle aime que cela représente un tiers, dans la réalité, cela est souvent nettement plus faible, mais plus vous serrez proche de ce ratio, plus il sera facile pour vous d’emprunter et à un taux bas. Au travers de ce ratio, la banque regarde quelle est la part de votre financement à long terme qui est stable.

Dans la même catégorie, le banquier regarde au niveau des financements moyen long terme quelle est la part des capitaux propres par rapport à l’endettement global. En d’autres termes, l’entreprise est financée à quelle hauteur par les actionnaires et par les banques. Le ratio parfait pour la banque c’est que les deux parties soient au même niveau. La banque n’a pas envie de prendre plus de risque que ne fait l’actionnaire. Dans les faits, ici encore, il est très fréquent que la banque soit plus engagée que l’actionnaire, mais plus vous serez proche de ces 50 / 50 meilleure sera votre position.

Le banquier souhaite que vous soyez en mesure de lui rembourser l’argent qu’il vous prête. Pour cela, il va s’intéresser à votre cash flow. Le cash flow correspond à la trésorerie que votre entreprise génère. D’une façon simplifiée cela correspond à votre résultat plus ou moins les dotations et reprises aux amortissements et provisions. C’est avec ce cash flow que vous êtes en mesure de rembourser vos emprunts. Le banquier n’aime pas prêter plus que ce que vous êtes capable de rembourser par an.

Le BFR (Besoin en fonds de roulement) correspond à la trésorerie dont votre entreprise a besoin pour pouvoir produire et vendre. Il n’y a pas de règle absolue en matière de BFR, puisque chaque type d’activité génère ses propres besoins. Mais la banque dispose de bilans d’un grand nombre de sociétés, dont certaines ont la même activité que la vôtre. Elle est donc à mêmede vous comparer à vos collègues compétiteurs. Si votre BFR est meilleur, vous serez dans une bonne situation. Dans le cas contraire, cela sera plus difficile, voire très difficile. La banque résonne de la façon suivante : pourquoi prendre des risques avec une entreprise qui ne sait pas gérer son argent ? En effet si votre BFR est mauvais, cela provient de votre gestion probablement trop laxiste, sur vos clients, vos stocks, vos achats …

Connaître les ratios clefs est donc important pour savoir comment on se situe. Cela permet également d’en parler avec votre banquier et de lui apporter des éclairages sur votre situation. Faire l’autruche n’est jamais une bonne solution.

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Fonds de roulement versus BFR

L’entreprise pour se financer a finalement deux choix : le long moyen terme ou le court terme. Quand on regarde le bilan, cela se traduit par deux ratios : le fonds de roulement et lebesoin en fonds de roulement. Dans les formations, la question de l’équilibre entre les deux est souvent posée. Mais cette question a-t-elle du sens, et quelle serait la situation idéale ? 
Rappelons d’abord la façon dont ces deux ratios sont calculés. Le fonds de roulement c’est la somme de l’endettement à long et moyen terme (essentiellement les capitaux propres et les emprunts) diminué des actifs à long moyen terme (les immobilisations). Le fonds de roulement, lorsqu’il est positif, permet à l’entreprise de disposer d’une trésorerie à long terme. 

Le besoin en fonds de roulement (le BFR) c’est la différence entre l’actif circulant (à court terme) et le passif circulant (à court terme). C’est essentiellement composé à l’actif du stock, et des clients et au passif des fournisseurs. Lorsque le BFR est positif, cela signifie qu’il y a plus d’argent bloqué dans le stock et les clients que non réglé aux fournisseurs. La société a donc besoin de trésorerie.

Pour que la société dispose d’argent sur son compte bancaire, il faut donc que fonds de roulement moins BFR soit positif. Dans la plupart des entreprises, le cycle d’exploitation fait que les dettes court terme (fournisseurs notamment) sont réglées avant d’encaisser les actifs court terme (stocks et clients notamment). Par conséquent, le BFR exprime un besoin de trésorerie. Ce n’est pas toujours le cas notamment dans la grande distribution où les clients paient comptant alors que les fournisseurs sont payés à 30 ou 60 jours.

Cependant dans le cas le plus classique, pour avoir de la trésorerie pérenne, il est nécessaire que le fonds de roulement soit plus important que le BFR. Cela va permettre à l’entreprise de disposer de ressources stables. Il sera sans doute nécessaire de compléter par du financement court terme comme du découvert ou de l’affacturage, mais votre recours à ce financement sera d’autant plus facilité que vous en aurez moins besoin. En effet, les banques vont prendre en compte votre structure de financement et si le long terme est important cela sera un point positif pour vous. Donc clairement une entreprise qui dispose d’un fonds de roulement positif est dans une meilleure situation que celle dont le fonds de roulement est négatif. Une exception, les entreprises à BFR négatif (les supermarchés), dont le cycle d’exploitation dégage de la trésorerie, peuvent avoir un fonds de roulement faible, voire négatif.

Il n’y a pas de solution idéale, et tout dépend de la nature de l’activité d’une entreprise. Toutefois, une entreprise qui dispose d’un fonds de roulement positif important et donc d’une source de trésorerie stable est dans une position plus solide que les autres. Rappelons que pour cela il est nécessaire d’avoir un capital important et/ou de conserver les résultats dans l’entreprise (ne pas distribuer tous les résultats) et de financer les investissements par emprunt. Chaque entreprise est un cas particulier, il n’y a donc pas de règle absolue.

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La balance âgée

Ecrit par Michel Pivot

Pour pouvoir piloter en vue d’améliorer votre trésorerie, il est nécessaire de disposer d’outils de mesure d’une part et de pilotage d’autre part. La balance âgée rentre plutôt dans la deuxième catégorie encore que le suivi de son évolution est un bon indicateur de pilotage. Nous rappellerons ce qu’est une balance âgée et expliquerons comment elle peut vous être utile : 
La balance âgée est un document qui donne par client le détail du solde par échéance. Elle va donc distinguer le non échu de l’échu et les classer par période. On peut ainsi avoir le non échu qui le sera dans 30 jours ou dans 15 jours. L’échu est souvent classé en 0 à 30 jours, 30 à 60 jours, 60 à 90 jours et au-delà. La balance âgée donne des soldes, si vous souhaitez avoir le détail il faut utiliser le grand livre âgé qui donne toutes les écritures expliquant le solde.

Cet outil est fondamental, car il permet de connaître par client la décomposition du solde. Il estindispensable dans l’organisation de la relance client. Il peut tout aussi bien servir à la relanceavant échéance qu’à celle après échéance. Pour la première, vous vous servirez des créances non échues. Nous en profitons pour vous rappeler que cette relance a pour objectif de vérifier que rien ne s’oppose au règlement de la facture. Il ne s’agit pas ici de demander le règlement, maisd’identifier en amont les litiges potentiels. Pour celle après échéance, vous vous servirez du détail des montants échus et vous pourrez piloter cette relance en tenant compte du retard.Clairement, une facture tout juste échue ne sera pas travaillée de la même façon qu’une facture qui a plus de 90 jours de retard.

Nous attirons votre attention sur l’importance de la qualité de votre comptabilité. Si les échéances de vos clients ne sont pas bonnes et si votre rapprochement entre les factures et leurs règlements n’est pas correct, alors la balance âgée est fausse. L’outil ne sert à rien voire il vous met dans une situation délicate par rapport à vos clients. Soignez donc votre comptabilité.

Il est également très intéressant de suivre dans le temps l’évolution de votre taux d’échus et sa répartition selon les catégories 0-30, 30-60 … Globalement, votre taux d’échus devrait être le plus proche de 0% possible, et s’il y a de l’échu l’essentiel devrait être à moins de 30 jours. Ces taux globaux peuvent facilement être intégrés à un tableau de bord, ce qui permet à toute l’entreprise de comprendre l’importance du suivi de la relance et des encaissements clients. Il estessentiel de se donner des objectifs sur l’amélioration de ces ratios, ce qui permet à l’ensemble de la société d’évoluer dans le bon sens. Rappelons que si votre taux d’échus est faible, non seulement votre trésorerie est meilleure, mais vos clients sont satisfaits. En effet dans un grand nombre de cas, les retards de paiement sont liés à des litiges, donc plus vos clients sont contents plus ils vous règlent dans les délais. Ils restent ensuite les mauvais payeurs. Lorsqu’ils sont identifiés, il faut soit les éliminer, soit changer leurs conditions de paiement.

La balance âgée est donc un outil indispensable de mesure et pilotage de la trésorerie. Soignez-la, utilisez-la, et votre situation financière s’améliorera.

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BFR et clients

Par Michel Pivot

Les clients sont votre seule source de trésorerie interne sur laquelle vous avez une véritable maîtrise et bien sûr c’est une des composantes importantes du BFR. Pour améliorer votre BFR et votre trésorerie, il faut que vos clients vous paient plus vite. Nous avons déjà évoqué cet aspect dans divers articles, nous reviendrons ici que sur quelques aspects importants. Voyons-les : 
Tout d’abord, rappelons que le poste client comptable n’enregistre qu’une toute petite partie du cycle client. En effet, il ne reprend que la partie entre le moment où l’opération est facturée(émission de la facture) et le moment où elle est réglée. Mais votre cycle client est bien plus long. Il démarre avec la prospection, puis la commande, la fabrication, la livraison et seulement à ce moment-là vous faites la facture. Donc votre travail sur le cycle client est bien plus important que seulement la relance client et la gestion des litiges. Vous pouvez également constater que ce cycle client est fortement impacté par le cycle de production.

Le travail sur le BFR client commence donc dès la prospection. Il faut arriver à accélérer le passage du prospect à la commande. D'où, d’une part, une sélection sur les prospects qui doivent être solvables, sinon à quoi bon perdre son temps. Il faut ensuite qu’il y ait une adéquation et une communication entre ce qui est à vendre et ce qui est vendable. Les commerciaux et la production doivent donc être en relation étroite, car pourquoi produire des produits ou des services que les clients ne veulent pas.

Lorsque la commande est passée, il faut que vous vous assuriez que les conditions de cette commande soient certaines, c'est-à-dire que les deux parties sont bien d’accord sur ce qui est vendu, le prix, les quantités et les délais (de livraison et de règlement).  Ici encore lacommunication est essentielle entre les commerciaux, la production, la logistique et la finance. Car si vous et le client n’êtes pas d’accord, alors vous aurez un litige et donc un règlement tardif ce qui n’est bon ni pour votre BFR, ni pour votre trésorerie.

Le produit ou le service prêt, il est nécessaire de facturer vite, car un jour de perdu est de la trésorerie qui reste chez votre client au lieu d’être chez vous. Il faut aussi que votre facture soit juste, c'est-à-dire en phase avec ce qui a été commandé et ce qui a été fourni. Enfin, il faut que vous puissiez faire le lien et donc votre client aussi entre ce qui a été commandé (la commande), ce qui a été livré (la lettre de voiture ou le PV de réception) et ce qui est facturé. Cela signifie que vos factures doivent faire le lien avec les autres documents.

Enfin, il faut que vous vous assuriez que vos clients vous règlent en temps et en heure. Donc il vous faut une bonne comptabilisation des factures, des règlements et une bonne base clientavec des conditions clients qui correspondent à ce qui a été négocié. Puis, vous devez suivre les règlements de vos clients et que vous mettiez en place une bonne relance et une gestion des litiges proactives.

Vous pouvez donc constater que ce cycle client est un élément essentiel du BFR et que les pistes d’amélioration sont très nombreuses, et que pour beaucoup, elles nécessitent une véritable collaboration des services. Mais pour l’essentiel, elles ne dépendent que de vous.

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BFR et Production

Ecrit par Michezl Pivot

Lorsque l’on parle du BFR, l’une des composantes est bien sûr le stock. Il indique l’argent immobilisé dans les différents stocks de l’entreprise : marchandises, matières premières, en cours de production ou produits finis. L’objectif de l’entreprise est donc de gérer ses stocks au plus près pour réduire leur montant et accélérer leur rotation. Mais ce qui se cache derrière cela est beaucoup plus complexe. C’est toute la gestion de votre production. Voyons cela : 
Pourquoi parler de la production ? D’une part, c’est elle qui définit les niveaux de stock. D’autre part, même quand il n’y a pas de stock physique, c’est elle qui détermine le temps qu’il faut entre les achats et la vente. C'est-à-dire entre les sorties de votre cash et le moment où vous le récupérer des clients. L’objectif de la production dans l’optique de l’amélioration du BFR c’est donc la recherche de l’efficacité maximum en tenant compte des attentes des clients, et de l’optimisation de la trésorerie.

Attente des clients et optimisation du cash sont au cœur du problème. Si nous ne prenons pas en compte les attentes des clients, nous fabriquons des produits ou des services qui peuvent en théorie être très bien, mais que nous ne vendrons pas ou mal ou pas dans les proportions que nous avons prévues. Lorsque nous ne faisons pas attention à la trésorerie, nous allons gérer nos stocks de façon lâche et pour le confort de notre travail. Ainsi nous achèterons plus de matière première que nécessaire, car comme cela nous sommes sûrs d’en avoir et nous aurons un prix plus bas. Mais nous ne tenons pas compte des coûts induits : frais de stockage plus important, frais financier plus élevé, car nous devons demander au banquier de nous prêter de l’argent (s’il le veut bien). Nous aurons également des stocks d’encours et de produits finis plus élevés, car il est plus simple de faire des grandes séries que des petites.

En fait, si vous souhaitez réduire votre BFR, il va falloir raisonner de façon différente. Il faut d’abord partir des attentes des clients. Cela signifie que vos commerciaux doivent déterminer un prévisionnel de ventes. Qu’allez vous vendre dans les prochaines semaines, mois, voire années ? Rappelons qu’un prévisionnel est par nature relativement fiable au début de la prévision et le devient de moins en moins avec le temps. Cela signifie qu’un prévisionnel doit être revu régulièrement.

Lorsque vous avez ce prévisionnel, vous savez ce qu’il vous faudra produire. Il va falloir organiser cette production pour que les produits (ou services) soient disponibles au bon moment, c'est-à-dire ni trop en avance, ni en retard. C’est la théorie du juste à temps, qui sera plus ou moins facile à mettre en place selon votre activité, mais qui doit être la cible. C’est dans cet esprit que votre production doit être organisée. Cela signifie que vous allez devoir optimiser vos cycles de production pour arriver à disposer de vos différents produits ou services au moment opportun. En amont de cela, cela impliquera que la fonction achat se procure les éléments nécessaires à la production également dans cet esprit de juste à temps. L’optique globale est donc d’accélérer les différents processus en remettant le client au centre.

BFR et production sont étroitement liés. Très souvent, c’est une partie où l’entreprise peut impacter son besoin de trésorerie de façon importante. Soyons clairs, ce n’est pas un travail facile, mais un travail de longue haleine, qui n’a d’ailleurs pas de fin. Il nécessite que tous soient conscients de son importance pour la bonne santé de l’entreprise. Il implique que l’entreprise se décloisonne pour un travail en équipe avec pour optique la réduction du BFR et donc l’amélioration de la trésorerie. Ce résultat ne peut-être obtenu que par une amélioration de vos processus et de ce fait, il aura un impact positif sur le résultat, puisque vous produirez plus rapidement les produits ou services que les clients veulent acheter.

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BFR et Achats

Ecrit par Michel Pivot

L’une des composantes du BFR est constituée par les fournisseurs. C’est le crédit que vous font les fournisseurs qui fait que votre trésorerie reste dans l’entreprise. Plus les fournisseurs vous font crédit, meilleure est votre trésorerie puisque l’argent reste chez vous au lieu d’aller chez vos fournisseurs. Donc, à première vue, il faut régler vos fournisseurs le plus tard possible. Mais est-ce si simple ? Pas vraiment, voyons pourquoi? 

Tout d’abord, rappelons qu’en France la LME (Loi de Modernisation de l’Economie) prévoie que les fournisseurs doivent être réglés en moyenne à 60 jours. Vous voyez donc que pour rester dans le cadre de la loi, vous avez déjà une limite.

Ensuite, vos fournisseurs pour une bonne part d’entre eux en tout cas sont assurés par des assurances crédit qui accordent du crédit sur votre entreprise en fonction de votre solidité. Il est évident que si vous réglez vos fournisseurs tard, ceux-ci finiront par faire remonter l’information à l’assureur crédit, ne serait-ce que pour se faire rembourser. L’assureur crédit vaprendre cela en compte et diminuer le crédit qu’elle est prête à accorder sur votre entreprise. En d’autres termes, elle va dire à votre fournisseur qu’elle vous assure pour un montant plus faible, voire elle ne vous assure plus. La conséquence pour vous c’est que ce fournisseur va vous demander de régler plus vite, voire de régler au comptant. Vous constatez donc que retarder votre paiement à vos fournisseurs n’est pas une solution réellement envisageable. Mais par contre, il est évident que vous devez faire attention à bien négocier vos délais de paiementpour éviter de payer trop tôt.

Si l’on ne peut pas jouer sur le délai, il est possible de jouer sur le montant. L’objectif ici est d’optimiser le montant de vos achats. Cela aura pour conséquence de diminuer votre poste fournisseur ce qui n’est pas excellent pour votre BFR, mais vous allez surtout réduire vos coûts et donc améliorer votre résultat, ce qui va vous procurer de la trésorerie. Cette diminution des achats a pour conséquence la réduction de vos sorties de trésorerie.

Réduire ses achats signifie acheter mieux. Pour cela, il est nécessaire que vous ayez organisé votre processus d’achat pour que seules quelques personnes au sein de l’entreprise puissent acheter. Vous devez également avoir réfléchi et segmenté vos fournisseurs pour définir quels sont les achats sur lesquels vous devez peser au maximum sur les prix et à l’autre bout de l’échelle ceux sur lesquels le prix n’est pas déterminant, car ils sont stratégiques pour vous et pour la qualité de vos produits ou de vos services.

Les achats ont donc un impact direct sur votre BFR. Votre marge de manœuvre sur les délais de paiement est limité par la LME et les conséquences liées aux assureurs crédit. Il faut néanmoins négocier ses délais de paiement au plus juste. Il est plus important d’avoir une vraie politique d’achat, avec des acheteurs désignés et une procédure. Il est également essentiel de segmenter ses achats pour définir ceux pour lesquels le prix (le plus bas) est déterminant et ceux pour lesquels ce n’est pas le critère de base. Vous pouvez donc constater que le lien entre le BFR et les achats est essentiel. Qu’il repose surtout sur l’optimisation des achats ce qui a également un impact sur votre résultat. Une fois encore cash et résultat sont les deux facettes d’une même pièce.

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BFR et Business

Lorsque vous parlez de BFR dans les entreprises, si certains savent ce que c’est, la plupart ouvrent des yeux ronds. Encore une notion de financier peuvent-ils penser. Rappelons que le BFR signifie Besoin en Fonds de Roulement. Il permet de connaître à un instant donné le montant de trésorerie que votre activité génère ou dont elle a besoin (cas le plus fréquent). Cette notion n’est en vérité pas du tout financière, mais complètement liée à votre business. C’est essentiel de comprendre cela, voyons pourquoi ?

Rappelons que le BFR, si on le calcule de façon simplifiée c’est le montant des stocks que vous avez dans votre bilan augmenté des créances clients et diminué des dettes fournisseurs. Le calcul est finalement assez simple.

 Il retrace très précisément votre processus de production. En effet, vous commencez par acheter de la matière première à vos fournisseurs. Ils vous font crédit (60 jours en moyenne selon les règles françaises). Donc vous payez vos fournisseurs 60 jours après avoir reçu la matière première et l’avoir mise en stock. Le cash sort de votre compte bancaire. Les dettes fournisseurs qui viennent en moins du BFR représentent ce crédit de 60 jours fait par vos fournisseurs.

Puis vous allez produire, la matière première va devenir de l’encours de production, puis du produit fini. Vous avez donc dans votre entreprise du stock de matière première, d’encours et de produits finis. C’est le total de ce stock que vous retrouvez dans le BFR. Bien entendu tant que la matière est en stock, vous n’avez aucune rentrée de trésorerie. C’est de l’argent qui est immobilisé pendant tout le cycle de production. Mais pendant ce temps-là, n’oubliez pas qu’il vous faut continuer à payer vos salariés, charges sociales, loyers ….

Lorsque le produit est rentré en stock de produits finis, vous pouvez le vendre, l’expédier au client et donc faire la facture client. C’est cette facture qui vient alimenter vos créances clients comprises dans le BFR. Les clients ont en moyenne 60 jours pour vous régler. Lorsqu’ils vous paient, la créance client disparaît et le cash est enfin dans votre compte bancaire.

Vous pouvez donc constater que le BFR ne fait donc que reproduire la réalité du processus de production et donc cette notion qui est utilisée par les financiers est en fait complètement liée à votre activité. Certaines entreprises (les grandes surfaces par exemple) ont un BFR négatif.Cela signifie que le stock + les clients – les fournisseurs sont inférieurs à zéro. En effet, cela arrive, car les clients paient au comptant, le stock tourne rapidement et les fournisseurs sont payés à 60 jours. Mais la plupart des entreprises ont un BFR positif, ce qui signifie que l’argent immobilisé dans les stocks et les clients est supérieur au crédit que font les fournisseurs.

Pour pouvoir améliorer sa trésorerie court terme, il est nécessaire de travailler sur son BFR. Pour cela, il faut comprendre qu’il existe un lien entre BFR et business. Donc si l’on veut améliorer son BFR (c'est-à-dire faire en sorte qu’il soit le plus petit possible), il faut travailler sur l’ensemble du business de l’entreprise. Vous voyez, ici encore que la trésorerie concerne tout le monde dans l’entreprise.

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Laisses-tu des profits cachés sur la table? Voici les 4 domaines à examiner.

Ecrit par Michael Hamrick
Traduit par Vincent van Heesewijk

Combien d'argent avez-vous perdu l'année dernière à laquelle vous pourriez encore vous accrocher?

Avec le jour de l'impôt maintenant dans le rétroviseur, les profits et les pertes sont susceptibles d'être au premier plan dans les esprits des propriétaires d'entreprise - les gens qui se lèvent tous les jours en essayant de faire la paie. Les petites entreprises sont le moteur de l'économie, l'ADN mitochondrial de notre corps économique, convertissant l'effort en énergie qui alimente le pays.
De plus, toutes ces petites entreprises ont été créées par des entrepreneurs qui ont fait appel à leurs compétences, leurs passions et leurs intérêts, et qui ont fait quelque chose d'important pour eux, ce qui les a permis de se lever le matin. Pourtant, les entrepreneurs ne sont pas infaillibles: la plupart ont des domaines et des fonctions qu'ils évitent soigneusement, les incitant à frapper l'alarme snooze sur les tâches qu'ils redoutent.
Pourtant, un comportement d'évitement comme celui-ci peut entraîner de la négligence et des occasions manquées. La planification financière est l'un d'entre eux.

Au cours des 20 dernières années, j'ai rencontré des centaines de propriétaires de petites entreprises dans mon secteur d'activité, offrant des services de planification financière. Et même si j'ai entendu de ces clients de nombreuses histoires incroyables sur la façon dont ils ont transformé leurs rêves en entreprises, jamais personne n'a dit qu'il ne pouvait pas attendre pour s'occuper de la comptabilité, des ressources humaines, de la gestion des risques et des impôts.

Pourtant, ce sont exactement les tâches que ces personnes devraient avoir à faire. D'après mon expérience, un examen des zones négligées offre la meilleure opportunité d'améliorer la rentabilité et d'apporter des améliorations - car presque toutes les entreprises peuvent utiliser un peu d'aide pour identifier le potentiel caché.
Voici quatre domaines où presque tous les propriétaires d'entreprise peuvent trouver une amélioration immédiate - c'est-à-dire de l'argent réel.

1. Planification entité / impôt

Aux États-Unis, plus de 2,4 millions de petites entreprises sont constituées en société à responsabilité limitée (SARL) dans le but de limiter la responsabilité personnelle et de protéger les biens personnels du propriétaire en cas de faillite. L'inconvénient d'une LLC, cependant, est qu'il oblige le propriétaire de l'entreprise dans les passifs d'impôt plus élevés, comme les distributions d'une LLC sont imposés comme un revenu ordinaire avec des taux aussi élevés que 37%, au niveau fédéral, et 13,3% au niveau de l'Etat , pour une taxe fédérale / étatique combinée de 50,3%!
Connexes: Fondateur de Profit First révèle l'erreur n ° 1 qui blesse les profits
C'est la raison pour laquelle il faut se tourner vers l'opportunité de planification, souvent négligée, consistant à choisir d'être imposé comme une société. 

n 2018, les gains en capital à long terme sont imposés selon votre tranche d'imposition, à 0%, 15% ou 20%. Si vous vous payez un salaire et que vous choisissez de distribuer un revenu de gain en capital, cette stratégie pourrait vous faire économiser beaucoup d'impôt sur le revenu fédéral et d'État.
En travaillant avec des entrepreneurs et des propriétaires de petites entreprises qui génèrent 300 000 $ de revenus, j'ai vu que leur décision de faire payer leur LLC en tant que société et de faire l'élection S-corp réduit leur impôt total d'un tiers. Économies typiques pour un propriétaire d'entreprise dans cette tranche sont de 10 000 $ par an, ajoutant à l'argent réel sur la vie d'une entreprise.
Peu importe que vous ayez une entité intermédiaire, comme une société à responsabilité limitée ou une société, il est important de comprendre que la structure de votre entité offre des possibilités de planification fiscale, et il est toujours prudent de consulter un fiscaliste ou un comptable meilleure façon de payer l'impôt légal le plus bas.

2. Comptabilité / gestion des fournisseurs

Une autre bonne occasion de trouver de l'argent dans une petite entreprise est d'examiner combien vous dépensez par vendeur. Un bon point de départ est de lister vos dépenses par fournisseur du plus élevé au plus bas.

Pensez à chaque fournisseur, à ce qu'il ou elle fait pour vous, à votre satisfaction quant au service et à la disponibilité d'autres options sur le marché à moindre coût. Mon expérience est que la plupart des entrepreneurs sont plus concentrés sur l'obtention de clients et sur la vente de leurs produits et services, et moins axés sur l'examen minutieux des dépenses et des relations avec les fournisseurs.
Les entrepreneurs peuvent souvent trouver de l'argent et des profits supplémentaires en se contentant de faire des appels d'offres, comme des prêts commerciaux, des contrats de téléphonie cellulaire et des primes d'assurance.

Lors d'un récent examen pour un client dans le secteur du crédit-bail, nous avons découvert que cette société payait un taux annualisé de 14% pour financer sa masse salariale d'environ 1,2 million de dollars par mois. Comme le client affichait un profit sur son compte de résultat, nous avons pu trouver un autre prêteur qui fournirait un financement similaire, mais à un taux de 10%, ce qui permettra à notre client d'économiser environ 48 000 $ par année. Encore une fois, de l'argent réel.

3. Gestion des risques

Un domaine où les entrepreneurs peuvent souvent être penny-sage et livre-fou est dans la gestion des risques et de l'assurance. En règle générale, les entrepreneurs n'achètent que la couverture d'assurance exigée par la loi, comme l'assurance contre les accidents du travail ou l'assurance responsabilité civile générale, car elle est requise en vertu d'un contrat.
Cependant, l'achat d'une couverture de base seulement peut exposer l'entrepreneur à des lacunes dans sa couverture au moment d'une réclamation. Les pertes non couvertes sont généralement payées par le propriétaire de l'entreprise. Si l'argent en main est insuffisant pour satisfaire un demandeur, l'écart peut entraîner la faillite et l'échec de l'entreprise.
Au cours d'un examen récent des programmes de risque et d'assurance d'un client de spa de luxe, nous avons constaté que le courtier d'assurance n'avait pas examiné le modificateur d'expérience actuel, qui reflète l'expérience en sinistres des trois dernières années. Notre client avait été exempt de réclamation au cours des trois dernières années, ce qui a réduit considérablement la prime requise pour l'assurance contre les accidents du travail de plus de 11 500 $ par année.
Ensuite, lors de notre revue de gestion des risques, nous avons découvert que le client cherchait à mobiliser des capitaux pour développer son activité. Nous avons également constaté que le client n'avait pas de couverture de responsabilité liée aux pratiques d'emploi (EPLI), ce qui protège contre les principaux facteurs de litige en milieu de travail.

Nous avons été en mesure d'utiliser les économies réalisées pour souscrire une couverture de responsabilité des administrateurs et des dirigeants en matière de responsabilité et d'emploi afin de protéger le propriétaire de l'entreprise contre les poursuites frivoles intentées par des employés ou des investisseurs.
Dans les années qui ont suivi la mise en place des couvertures additionnelles, le client a intenté plusieurs poursuites en matière d'emploi contre la société, qui se sont révélées sans fondement. Les frais de défense juridiques étaient entièrement couverts par les nouvelles politiques.

Les assureurs haut de gamme ont des programmes d'assurance adaptés à certains types d'entreprises et aux risques particuliers auxquels ils sont confrontés. Les meilleures sociétés disposeront d'une expertise en matière de gestion des risques et de ressources internes susceptibles d'aider à identifier les lacunes de couverture potentielles et les expositions clés.
Ce mouvement permettra de mieux planifier pour le moment où de mauvaises choses arrivent. Ces entreprises connaissent également très bien les tendances en matière de sinistres et les problèmes qui entraînent des litiges dans l'industrie où vous vous trouvez. Cette information peut vous aider à former vos employés aux risques qui pourraient menacer votre entreprise.

4. Planification des ressources humaines

Enfin, la planification des ressources humaines est un domaine dans lequel un entrepreneur peut souvent trouver des domaines d'amélioration et des répercussions financières. À mesure que les entreprises évoluent au fil du temps, il est important d'examiner si votre modèle de ressources humaines et de dotation en personnel est optimisé pour répondre à vos besoins actuels et futurs.
Les dollars que vous dépensez en salaires donnent-ils les résultats escomptés en termes de chiffre d'affaires et de satisfaction client? Existe-t-il des opportunités d'externaliser des services qui pourraient être disponibles à moindre coût ou dans un modèle de services partagés?
2018 Statistiques de rémunération pour les principales fonctions commerciales

Catégorie professionnelle Comptable public certifié (CPA) Directeur financier Directeur des ressources humaines Gestionnaire des comptes débiteurs Gestionnaire des comptes fournisseurs Gestionnaire des risques Total(s):

Revenus Moyennes $63,243 $127,646 $64,059 $54,119 $56,541 $83,509 $449,117

Compensations Totale $44,741 - $109,913 $69,908 - $255,060 $40,790 - $94,097 $32,431 - $75,987 $34,545 - $81,888 $53,878 - $139,886 $276,293-$756,831

Business Management Expense (la commission standard est de 5% du chiffre d'affaires) appliquée à différents niveaux de revenus

Revenu 1 M $ à 5 M $ de revenus annuels 5 M $ - 10 M $ de revenus annuels 10 M $ -15 M $ de revenus annuels

Dépenses Moyennes  $125,000 $375,000 $625,000

Dépenses $50,000-$250,000 $250,000-$500,000 $500,000-$750,000

La technologie financière, associée à la montée en puissance des organisations d'employeurs professionnels hybrides (OEP), permet de réduire considérablement les coûts dans les fonctions commerciales de base. Par exemple, City National Bank offre une plate-forme bancaire et comptable intégrée incroyablement robuste à travers Datafaction, qui remplit automatiquement une entrée de comptabilité avec chaque chèque soumis pour paiement, et à chaque passage d'une carte de crédit ou de débit.

L'efficacité de ce système permet à un gestionnaire de comptabilité de prendre en charge plusieurs clients commerciaux pour un coût partagé inférieur.

Les acteurs, les athlètes et les artistes ont embauché pendant des années des chefs d'entreprise pour traiter des questions financières. Les médecins ont choisi d'externaliser le back-office, les fonctions administratives et le traitement des assurances, car il est moins coûteux d'embaucher une entreprise de services partagés qui peut gérer ces fonctions de manière plus rentable. Les entrepreneurs peuvent également bénéficier pour les mêmes raisons.

Conclusion

Selon l'enquête Global Deloitte 2016 sur l'externalisation, environ 3 entreprises interrogées sur 10 ayant recours à l'externalisation souhaitaient accéder au capital intellectuel et considéraient l'externalisation comme essentielle pour répondre aux besoins des entreprises et améliorer la qualité du service. Près de 6 sur 10 ont vu les avantages au-delà d'un simple outil de réduction des coûts; Les entreprises ont vu l'externalisation comme un outil permettant de se concentrer sur le cœur de métier.

Plutôt que de se concentrer sur la chose qui distrait, les entrepreneurs devraient se concentrer sur ce qui les rend uniques. D'après mon expérience avec les entrepreneurs, ils portent trop de casquettes au sein de leur entreprise. Ils sont souvent distraits et par des choses qu'ils ne réussissent pas à accomplir. Et tout ce qui distrait de la chose qui fait de l'argent est une responsabilité.

Mon conseil pour les entrepreneurs harcelés est de se voir comme des stars du rock, talentueux à la chose qui les a mis dans les affaires; cela devrait être leur objectif. Les propriétaires d'entreprise les plus prospères continuent à s'appuyer sur leurs points forts et à déléguer le reste. Heureusement, il ya un embarras de la richesse quand il s'agit de fournisseurs de services efficaces aujourd'hui, qui se tiennent prêts à prendre des éléments redoutés de la liste de tâches à faire, en laissant le propriétaire se concentrer sur ce qui compte vraiment: les bénéfices.

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