Traduit par Vincent van Heesewijk
Comprendre votre état des flux de trésorerie est la clé du suivi de la santé financière de votre entreprise.
L'argent est ce qui fait fonctionner votre entreprise. Vous avez évidemment besoin de profit, mais tout aussi important est votre flux de trésorerie.
Il est important de connaître la santé financière de votre entreprise, c'est pourquoi vous devez comprendre les objectifs de vos différents états financiers. Vos états financiers traditionnels comprennent un bilan, un compte de profits et pertes et un état des flux de trésorerie. Qu'est-ce que l'état des flux de trésorerie vous dit que les autres ne font pas?
Il y a une différence entre la rentabilité et les flux de trésorerie. Vous pouvez être rentable et avoir encore un flux de trésorerie négatif, ce qui est un concept difficile à comprendre pour la plupart des propriétaires d'entreprise. Pourquoi? Il y a des choses qui retirent des liquidités de l'entreprise qui ne sont pas considérées comme des dépenses et n'apparaissent donc pas sur votre compte de profits et pertes. Ceux-ci inclus:
- Paiement du principal du prêt
- Paiement du principal de la carte de crédit
- Tirages du propriétaire
Ces transactions retirent de l'argent de l'entreprise et apparaissent donc sur votre tableau des flux de trésorerie, mais pas sur votre compte de profits et pertes. Lorsque vous empruntez de l'argent auprès d'un prêteur ou d'un vendeur de carte de crédit, vous ne comptez pas comme revenu. Par conséquent, lorsque vous le remboursez, vous ne comptez pas comme une dépense. Les intérêts ou les frais financiers que vous engagez pour emprunter cet argent sont une dépense et apparaîtront comme une dépense et une utilisation d'argent. De même, lorsque vous investissez de l'argent dans votre propre entreprise en tant qu'investissement d'un propriétaire, cela ne compte pas comme un revenu. Donc, quand vous prenez l'argent comme un tirage au sort du propriétaire, cela ne compte pas comme une dépense. Les transactions du propriétaire affectent vos fonds propres, pas vos comptes de revenus ou de dépenses.
Lorsque vous regardez un état des flux de trésorerie, vous avez trois principales ventilations qui montrent d'où provient et va:
- Opérations
- Investir
- Financement
Les activités d'exploitation comprennent vos opérations quotidiennes. Les augmentations et les diminutions des débiteurs et des créditeurs sont comptabilisées dans votre tableau des flux de trésorerie, tout comme les autres activités liées à l'exploitation de votre entreprise et à la vente de vos produits et services. La section d'exploitation est où votre flux de trésorerie principal devrait être généré. La santé à long terme des affaires vient d'avoir un bon bénéfice net et des flux de trésorerie positifs provenant de vos activités d'exploitation.
Les activités d'investissement comprennent l'achat et la vente de vos immobilisations corporelles à long terme, telles que les immobilisations corporelles.
Les activités de financement comprennent l'emprunt et le remboursement de dettes à long terme.
Comprendre ce que votre déclaration de flux de trésorerie vous dit sur votre entreprise est essentielle. Vos trois principaux états financiers - bilan, compte de résultat et tableau des flux de trésorerie - transmettent une vision différente de votre entreprise et chacun est essentiel à la santé globale de votre entreprise.
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